Vad betyder likviditet?
Likviditet är företagets betalningsförmåga på kort sikt – att det finns pengar för löner, hyra, leverantörer och skatter när de förfaller. Ett företag med god lönsamhet kan ändå ha dålig likviditet.
Fakturering är inte betalning
När du fakturerar uppstår en intäkt, men pengarna kommer först när kunden betalar. Med 30 dagars betalningsvillkor kommer januaris fakturor in i februari. Samma sak gäller åt andra hållet: leverantörsfakturor betalas ofta någon vecka eller månad efter att kostnaden uppstått.
Så påverkar momsen kassan
Kunden betalar priset inklusive moms (normalt 25 %). Momsen du tar emot är inte företagets pengar – den ska betalas till Skatteverket, efter avdrag för momsen på dina inköp. Redovisar du moms per kvartal kan pengarna ligga kvar på kontot i flera månader. Det ser ut som en buffert men är en skuld.
Varför lönsamma företag kan få likviditetsproblem
- Kunderna betalar senare än kostnaderna förfaller.
- Snabb tillväxt kräver inköp och löner innan försäljningen betalats.
- Moms, preliminärskatt och semesterlöner betalas i klumpar.
- Lån amorteras och investeringar betalas direkt, men kostnadsförs över flera år.
Månadsexempel: konsultbolag med 30 dagars betalvillkor
| Jan | Feb | Mar | |
|---|---|---|---|
| Ingående kassa | 50 000 kr | −10 000 kr | 55 000 kr |
| Inbetalningar från kunder (inkl. moms) | 0 kr | 125 000 kr | 125 000 kr |
| Utbetalningar (lön, hyra m.m.) | −60 000 kr | −60 000 kr | −60 000 kr |
| Utgående kassa | −10 000 kr | 55 000 kr | 120 000 kr |
| Resultat (100 000 kr − 60 000 kr) | 40 000 kr | 40 000 kr | 40 000 kr |
Företaget går med vinst redan i januari men har ett underskott på kontot samma månad. En checkkredit, kortare betalningsvillkor eller en större startkassa löser problemet – om det upptäcks i tid.
Vanliga frågor
Ska likviditetsbudgeten innehålla moms?
Ja. Inbetalningar och utbetalningar anges inklusive moms, och momsbetalningen till Skatteverket läggs in den månad den ska betalas.
Hur långt fram bör likviditetsbudgeten sträcka sig?
Minst tolv månader, månad för månad. Vid trånga lägen kan det vara klokt att planera vecka för vecka de närmaste månaderna.
Vad är en lagom buffert?
Det beror på verksamheten. Ett vanligt resonemang är att kunna täcka några månaders fasta kostnader utan nya inbetalningar.
Läs vidare
Uppgifter om skatter och avgifter gäller 2026 och är förenklade. Kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket – Arbetsgivaravgifter, Skatteverket – Egenavgifter, Skatteverket – Momssatser.